ปฏิทินการชำระเงินคือ นิยามประเภทการใช้การบำรุงรักษาและตัวอย่าง

ปฏิทินการชำระเงินเป็นองค์ประกอบหลักของการวางแผนทางการเงินในการดำเนินงานขององค์กรใด ๆ อีกวิธีหนึ่งเรียกว่าแผนกระแสเงินสด ปฏิทินการชำระเงินจะถูกรวบรวมตามกฎซึ่งจะมีการสำรองค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากแหล่งเงินที่ถูกต้อง เครื่องมือนี้สะท้อนกระแสเงินสดที่แท้จริงทั้งในแง่ของรายได้และค่าใช้จ่าย ในบทความของเราเราจะพิจารณาคำนิยามประเภทของปฏิทินการชำระเงินสัมผัสกับปัญหาการใช้งานและการบำรุงรักษาและให้ตัวอย่างของการออกแบบ

หมวดการวางแผนทางการเงิน

วันนี้การก่อสร้างแผนทางการเงินครองตำแหน่งสำคัญในระบบการจัดการทางการเงินของโครงสร้าง ในกระบวนการวางแผนหัวหน้าองค์กรมีโอกาสประเมินสถานะของทรัพยากรทางการเงินเพื่อระบุวิธีเพิ่มยอดเงินและทิศทางการใช้งานที่มีประสิทธิภาพมากที่สุด นอกจากนี้การตัดสินใจแผนการจัดการจะทำขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนสำหรับการใช้จ่ายและการรับเงิน มันกำลังได้รับการพัฒนาสำหรับปีที่จะมาถึงและการแบ่งรายเดือนมีความเกี่ยวข้อง กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่เป็นงบประมาณสำหรับการเคลื่อนย้ายเงิน ปฏิทินการชำระเงินมีเฉพาะฐานทั่วไปของการจัดการกระแสเงินสดขององค์กร ในช่วงระยะเวลาเดือนกระแสเหล่านี้สามารถโดดเด่นด้วยระดับสูงของความไม่แน่นอนและการเปลี่ยนแปลง การควบคุมการปฏิบัติงานของทรัพยากรทางการเงินและการจัดการสามารถช่วยกำจัดข้อบกพร่องเหล่านี้ได้

การจัดการทางการเงินวันนี้

การจัดการทางการเงินในเงื่อนไขที่ทันสมัยเป็นองค์ประกอบสำคัญที่ช่วยให้คุณประสบความสำเร็จในธุรกิจ องค์กรที่ตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงของต้นทุนรายได้และตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญอย่างรวดเร็วและแม่นยำต้องมีฐานข้อมูลที่เพียงพอสำหรับการตัดสินใจทางการเงินและการจัดการที่เหมาะสมสำหรับการเติบโตของ บริษัท

การจัดการทางการเงินในการปฏิบัติงานควรเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของมาตรการทางเทคโนโลยีองค์กรและระเบียบวิธีที่จะช่วยให้มั่นใจได้อย่างเต็มที่ถึงการจัดการการดำเนินงานทางการเงินในปัจจุบัน มันเกี่ยวกับระยะสั้น โดยปกติแล้วช่วงเวลานี้จะไม่เกินหนึ่งเดือน การจัดการการดำเนินงานของทรัพยากรตรงข้ามกับระบบการวางแผนการชำระเงินในรูปแบบที่มีรายละเอียดมากที่สุดนั่นคือโดยวัตถุประสงค์ของการชำระเงินและคู่สัญญาที่เกี่ยวข้อง มันใช้รายละเอียดที่สำคัญของเงื่อนไขการวางแผน (มากถึงหนึ่งวัน)

งานเร่งด่วน

ปฏิทินการชำระเงินเป็นเครื่องมือหลักที่เกี่ยวข้องกับการจัดการทางการเงินของโครงสร้าง มันเป็นเอกสารการวางแผนที่ให้การจัดการรายวันของการใช้จ่ายและการรับทรัพยากรทางการเงินของ บริษัท

การวางแผนปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณสามารถแก้ปัญหาดังกล่าวได้:

• การลดความแปรปรวนของการคาดการณ์ของแผนการใช้จ่ายและการรับเงิน (วันนี้มันเป็นประเพณีที่จะแยกความแตกต่างในแง่ดีในแง่ร้ายแง่ร้ายและประเภทที่เหมือนจริง) ให้เป็นหนึ่งในงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวกระแสเงินสดของ บริษัท
• การประสานกระแสเงินสดทั้งเชิงลบและบวกและเท่าที่เป็นไปได้ เป็นที่น่าสังเกตว่าสามารถเพิ่มระดับประสิทธิภาพของการหมุนเวียนเงินสดของ บริษัท
• การจัดทำปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าลำดับความสำคัญของโครงสร้างการชำระเงินสดตามเกณฑ์ของผลกระทบต่อกิจกรรมทางการเงิน
• ดูแลให้มีสภาพคล่องสัมบูรณ์ที่จำเป็นของโครงสร้างกระแสเงินสดและในระดับสูงสุด ในอีกทางหนึ่งสิ่งนี้สามารถเรียกได้ว่าการบำรุงรักษาและเพิ่มระดับการละลายภายในระยะเวลาอันสั้น
• การรวมการจัดการกระแสเงินสดในระบบการควบคุมการปฏิบัติงาน (และดังนั้นการตรวจสอบจริง) ของงานการเงินขององค์กร

ประโยชน์ของเครื่องมือคืออะไร?

เมื่อแนะนำปฏิทินการชำระเงินสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายองค์กรมีข้อดีดังต่อไปนี้:

• ความเป็นไปได้ของการพยากรณ์สถานะของ บริษัท ทางการเงินจะมีความเกี่ยวข้อง
• ระดับความโปร่งใสของกระบวนการจัดการที่สัมพันธ์กับค่าใช้จ่ายและรายได้ขององค์กรเพิ่มขึ้น
• ความถูกต้องและความยืดหยุ่นในการตัดสินใจเพิ่มขึ้นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจของ บริษัท
• ระดับของความน่าเชื่อถือและความไว้วางใจในโครงสร้างในส่วนขององค์กรแม่นักลงทุนและเจ้าหนี้เพิ่มขึ้น
• นโยบายเครดิตของ บริษัท ได้รับการปรับให้เหมาะสม

เป้าหมายสำคัญ

เป้าหมายหลักของปฏิทินการชำระเงินคือการสร้างตารางเวลากระแสเงินสดสำหรับช่วงเวลาที่จะมาถึง ตามกฎแล้วจะแตกต่างกันตั้งแต่สองสามวันทำการถึงหนึ่งเดือน กำหนดการควรจะเป็นเช่นเพื่อรับประกันการชำระคืนของการชำระเงินในปัจจุบันทั้งหมดลดเงินส่วนเกินในบัญชีและแน่นอนป้องกันช่องว่างเงินสด

เนื้อหาหมวดหมู่

วิธีชำระปฏิทิน สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าเนื้อหาอาจแตกต่างกัน ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความต้องการของพนักงานที่สนใจและลักษณะเฉพาะของธุรกิจเป็นหลัก อย่างไรก็ตามควรมีข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการรับและการจำหน่ายรวมถึงยอดเงินสดที่วางแผนไว้ (โดยปกติจะมีการแยกย่อยตามแหล่งที่มาและวัน)

ตัวอย่างปฏิทินการชำระเงิน

ลองใช้ตารางด้านล่างมาดูตัวอย่างของเครื่องมือนี้ที่ออกแบบมาสำหรับร้านขายอะไหล่รถยนต์ เพื่อให้สะดวกในการรับรู้ข้อมูลการบำรุงรักษาปฏิทินการชำระเงินจะปรากฏเป็นเวลา 5 วันทำการไม่ใช่ระยะเวลาหนึ่งเดือน

ชื่อของตัวบ่งชี้	ในเวลาเพียงหนึ่งสัปดาห์	วันที่ 1	วันที่ 2	วันที่ 3	วันที่ 4	วันที่ 5
ส่วนที่เหลือของเงินที่จุดเริ่มต้น ของสัปดาห์	39649	39650	50 835	-53029	-13650	53711
การไหลเป็นบวก	736 495	147299	147299	147299	147299	147299
รายได้จากการขายอะไหล่ (รวม)	736 495	147299	147299	147299	147299	147299
กระแสลบ	712 379	136 114	251 163	107 920	79 938	137 244
รวมถึงหมวดหมู่ต่อไปนี้: ค่าเช่า	5359	5359
หน้าที่ของรัฐต่อศาล	9660	9660
จัดส่งสินค้า	8732	8732
เงินเดือนพนักงาน	71 666	71 666
ซอฟต์แวร์อุปกรณ์สำนักงานคอมพิวเตอร์	29230	29230
การติดตั้งป้ายโฆษณา	11 530	11 530
ภาษีเงินได้ฟลอริด้า	5190	5190
การบำรุงรักษาและซ่อมแซมเครื่องบันทึกเงินสด	800	800
การชำระเงินสำหรับการจัดหาชิ้นส่วนรถยนต์	531 626	106 325	212650	95693	53 163	63795
ฟังก์ชั่นความปลอดภัยของบุคลากร	2000	2000
เงินสมทบแผนสังคม	12483	12483
ประกันภัย	14400	14400
บริการด้านการธนาคาร	2500	370	370	370	370	1020
บริการสื่อสาร	2505	2505
ความต้องการของครัวเรือน	1090	327	763
พลังงานไฟฟ้า	3607	3607
กระแสเงินสดสุทธิ	24 116	11 185	–103 84	39379	67 361	10 055
ยอดคงเหลือ ณ สิ้นสัปดาห์	63765	50 835	-53029	-13650	53711	63766

ความคิดเห็น

ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการกระจายของต้นทุนเมื่อเวลาผ่านไปไม่ทางใดก็ทางหนึ่งจะช่วยในการค้นหาช่วงเวลาที่มีความเสี่ยงมากที่สุด (ในแง่ของการปรากฏตัวของช่องว่างเงินสด) และใช้มาตรการต่างๆเพื่อกระจายภาระการชำระเงิน ทันเวลาใช้สินเชื่อ ฯลฯ) ดังนั้นในตัวอย่างข้างต้นสำหรับช่วงเวลาที่คาดว่าจะได้รับกระแสเงินสดที่เป็นบวกจะเท่ากับ 736, 495.40 รูเบิล กระแสเงินสดติดลบสำหรับสัปดาห์คือ 712, 379.27 รูเบิล

การคำนวณการไหลสุทธิ

ดังนั้นกระแสเงินสดสุทธิจะเท่ากับ 24, 116.13 รูเบิล (เพิ่มความสมดุลจาก 39, 648.96 rubles เป็น 63, 765.09 rubles) หากคุณกระจายกระแสเงินสดที่เป็นบวกและลบตามแผนตามวัน (ขึ้นอยู่กับใบแจ้งหนี้การชำระเงินที่ออกรวมทั้งเงื่อนไขการชำระเงินที่กำหนดไว้ในสัญญา) ปรากฎว่าเมื่อสิ้นสุดวันที่ 2 การขาดดุลเงินสดจะเกิดขึ้น ขนาดของมันจะเป็น 53 029.35 rubles เพื่อที่จะกำจัดมันมีความจำเป็นต้องถ่ายโอนส่วนหนึ่งของการชำระเงินตามแผน (ตัวอย่างเช่นการชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ซื้อได้ในตลาดจากซัพพลายเออร์หรือการซื้อเครื่องใช้สำนักงาน หากเป็นไปไม่ได้คุณควรใช้เงินกู้ธนาคารระยะสั้นในรูปแบบของเงินเบิกเกินบัญชี

การจำแนกหมวดหมู่

ลองวิเคราะห์ประเภทการชำระเงินหลักของปฏิทิน รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดของเครื่องมือที่ใช้ในการวางแผนการดำเนินงานของกระแสเงินสดขององค์กรถือเป็นรูปแบบของมันในบริบทของส่วนต่อไปนี้:

• กำหนดการรับเงินสดที่กำลังมา
• กำหนดการชำระเงินที่จะทำ

ถ้าประเภทกระแสเงินสดที่วางแผนไว้เป็นด้านเดียว (เชิงลบโดยเฉพาะหรือบวกเท่านั้น) ดังนั้นปฏิทินจะได้รับการพัฒนาในรูปแบบของส่วนที่เกี่ยวข้องเดียว

ในบรรดาเครื่องมือหลัก ๆ ควรสังเกตสิ่งต่อไปนี้:

• ปฏิทินภาษี เอกสารการวางแผนดังกล่าวถูกร่างขึ้นสำหรับองค์กรโดยรวม ตามกฎแล้วจะมีส่วนเดียวที่เรียกว่า "กำหนดการชำระภาษี" การชำระเงินคืนได้ในการคำนวณภาษีเงินจะรวมอยู่ในมาตรฐานในปฏิทินการเก็บหนี้ของลูกหนี้ ปฏิทินการชำระเงินนี้ระบุจำนวนเงินของภาษีค่าธรรมเนียมและการชำระภาษีอื่น ๆ ทุกประเภทที่ บริษัท โอนให้กับงบประมาณของค่าต่าง ๆ รวมถึงกองทุนพิเศษ เป็นที่น่าสังเกตว่าวันที่ชำระเงินตามปฏิทินมักจะเป็นวันสุดท้ายของระยะเวลาที่กำหนดสำหรับการโอนภาษีทุกประเภท
• ปฏิทินการเก็บหนี้ ปฏิทินการชำระเงินประเภทนี้มักจะเกิดขึ้นจากโครงสร้างโดยรวมแม้ว่าจะมีหน่วยงานเฉพาะโดยเฉพาะแผนกเครดิต แต่ก็สามารถครอบคลุมการจัดกลุ่มการชำระเงินสำหรับศูนย์ความรับผิดชอบนี้โดยเฉพาะ

สายพันธุ์อื่น ๆ

นอกเหนือจากข้างต้นแล้วยังมีประเภทต่าง ๆ ดังต่อไปนี้:

• ปฏิทินการให้บริการสินเชื่อทางการเงิน ตามแนวปฏิบัติสากลในปัจจุบันเกี่ยวกับการรายงานและการพยากรณ์กระแสเงินสดการให้บริการสินเชื่อดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในการดำเนินงานขององค์กรไม่ใช่การเงิน
• ปฏิทินเงินเดือน เครื่องมือดังกล่าวได้รับการพัฒนาตามกฎที่องค์กรที่ใช้ตารางแบบหลายขั้นตอนในส่วนที่เกี่ยวกับการจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานของหน่วยโครงสร้างต่างๆ (แผนกสาขาการประชุมเชิงปฏิบัติการ ฯลฯ)
• ปฏิทิน (งบประมาณ) ที่มีการสร้างสินค้าคงคลังได้รับการพัฒนาตามมาตรฐานสำหรับศูนย์ต้นทุนนั้น ๆ กล่าวคือสำหรับหน่วยโครงสร้างบางแห่งที่สนับสนุนการผลิตในแผนวัสดุและเทคนิค

ปฏิทินต้นทุนการจัดการ

เครื่องมือประเภทอื่นคืองบประมาณ (ปฏิทิน) ของค่าใช้จ่ายในการจัดการ มันควรจะสังเกตว่าในองค์ประกอบของมันสะท้อนให้เห็น:

• การชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการซื้อเครื่องใช้สำนักงาน
• เครื่องใช้สำนักงานและโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่ไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
• การชำระเงินสำหรับค่าไปรษณีย์และการสื่อสาร
• ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
• บทความอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการองค์กร

สิ่งสำคัญคือให้สังเกตว่าข้อยกเว้นที่นี่คือค่าใช้จ่ายแรงงานของพนักงานที่ดำเนินกิจกรรมระดับมืออาชีพในฝ่ายธุรการ