อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน: สูตรงบดุลมูลค่าปกติ

ความมั่นคงทางการเงินบ่งชี้ถึงความยั่งยืนของ บริษัท และความสามารถในการอยู่รอดในสภาพแวดล้อมการแข่งขัน มันเป็นหลักฐานของสภาพที่ดีของทรัพยากรของ บริษัท ในช่วงเวลาที่รายงานสะท้อนให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ในการใช้ทรัพยากรทางการเงินได้อย่างอิสระและมีประสิทธิภาพในขณะที่มั่นใจการผลิตในปัจจุบันในขณะที่คำนึงถึงต้นทุนที่จำเป็นสำหรับการผลิตนี้

งานหลักของการจัดการและการจัดการ บริษัท คือความสามารถในการสร้างความมั่นใจในความมั่นคงทางการเงินของกิจกรรมทางตรงในทิศทางของผลกำไร

บริษัท ถูกเรียกว่ายั่งยืนเมื่อปัจจัยภายนอกส่งผลกระทบต่อองค์กรและยังสามารถทำงานได้ตามปกติปฏิบัติตามภาระหน้าที่และเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของ บริษัท

ความยั่งยืนทางการเงิน: แนวคิด

ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท เป็นเงื่อนไขที่ความสามารถในการละลายของ บริษัท คงที่เมื่อเวลาผ่านไปและโครงสร้างเงินทุนมีความสัมพันธ์ที่มีเหตุผลระหว่างทรัพยากรที่เป็นของตัวเองและยืมมาจาก บริษัท

ดังนั้นความมั่นคงทางการเงินจึงถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของทรัพยากรที่กิจกรรมของ บริษัท ตอบสนองความต้องการของตลาดและสร้างความต้องการของการพัฒนาในอนาคตซึ่งเปิดเผยในกระบวนการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

วัตถุประสงค์การวิเคราะห์

วัตถุประสงค์หลักในการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท คือ:

• การศึกษาการละลายและความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท การระบุการละเมิดและสาเหตุ
• การพัฒนาข้อเสนอแนะและวิธีปรับปรุงความมั่นคงทางการเงินสภาพคล่องและการละลาย
• การใช้ทรัพยากรและความมีเสถียรภาพของกิจกรรมให้เกิดประโยชน์สูงสุด
• การคาดการณ์ตัวชี้วัดประสิทธิภาพในอนาคตและความมั่นคงทางการเงินขึ้นอยู่กับตัวแปรของความสัมพันธ์ระหว่างทรัพยากรใน บริษัท

ปัจจัยที่มีอิทธิพลหลัก

ท่ามกลางปัจจัยภายในแยกแยะ:

• ต้นทุนในกระบวนการผลิตตลอดจนอัตราส่วนระหว่างส่วนแบ่งของต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร
• องค์ประกอบที่มีเหตุผลของสินทรัพย์และทางเลือกของวิธีการจัดการพวกเขา;
• โครงสร้างเหตุผลของทรัพยากรและการจัดการที่เหมาะสมของพวกเขา
• การปรากฏตัวของเงินทุนที่ดึงดูด การเพิ่มทุนที่ยืมไปเพิ่มความสามารถทางการเงินของ บริษัท แต่ในขณะเดียวกันก็เพิ่มความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้

เมื่อคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรมีความจำเป็นต้องคำนึงถึงปัจจัยภายนอก:

• ผลกระทบของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศ
• การแข่งขันในตลาด
• เครื่องชี้เศรษฐกิจมหภาค
• นโยบายของประเทศ (หลักการของกฎระเบียบทางเศรษฐกิจการปฏิรูปที่ดินสิทธิในการคุ้มครองผู้บริโภค)
• อัตราเงินเฟ้อ

ฐานข้อมูล

ข้อมูลสำหรับการวิเคราะห์นำมาจากข้อมูลบัญชี:

• งบดุลของ บริษัท
• รายงานผลประกอบการทางการเงิน

งบดุลแสดงถึงแหล่งสินทรัพย์ทางการเงินของ บริษัท ในทางกลับกันแหล่งเงินทุนของพวกเขา ตัวบ่งชี้จะถูกบันทึกเป็นเงื่อนไขทางการเงินและสามารถจำแนกตามองค์ประกอบของพวกเขา

รายงานเกี่ยวกับผลลัพธ์ทางการเงินแสดงค่าสุดท้ายของการทำงานของ บริษัท สำหรับรอบระยะเวลารายงานเช่นเดียวกับขั้นตอนสำหรับกำไรหรือขาดทุน

สายพันธุ์

ประเภทหลักสามารถแสดงโดยกลุ่มของหมวดหมู่:

• สัมบูรณ์ - บริษัท มีความเป็นอิสระอย่างสมบูรณ์จากเจ้าหนี้ภายนอกเนื่องจากมีเงินทุนเพียงพอในตัวเอง
• ปกติเป็นประเภทที่ดีที่สุดของการพัฒนาอย่างยั่งยืนเพราะนอกจากหุ้น บริษัท ใช้เงินกู้ยืมระยะยาวเพื่อขยายกิจกรรมและการพัฒนา
• ไม่มั่นคง - การละลายของ บริษัท ถูกละเมิด แต่เป็นไปได้ที่จะเรียกคืนยอดคงเหลือเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของส่วนของผู้ถือหุ้นการลดลงของลูกหนี้และการเพิ่มทุนหมุนเวียน
• วิกฤตการณ์ - บริษัท กำลังจะล้มละลาย ทางออกที่สมบูรณ์จากรัฐนี้จะหมายถึงการลดจำนวนหุ้นและการเพิ่มขึ้นของแหล่งที่มาของการก่อตัวของพวกเขา

ค่าสัมประสิทธิ์หลัก

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินของงบดุลเป็นตัวบ่งชี้ที่ประมาณการส่วนแบ่งโครงสร้างของผู้ถือหุ้นในจำนวนเงินทั้งหมดของ บริษัท มันสะท้อนให้เห็นถึงความฉลาดของการหารเงินทุนของตัวเองโดยยอดรวมในช่วงเวลาหนึ่ง อัตราส่วนที่สูงแสดงถึงความมั่นคงทางการเงินและความเป็นอิสระของ บริษัท จากผู้ให้กู้ภายนอก สำหรับตัวบ่งชี้นี้ระดับต่ำสุดที่ยอมรับได้คือ 50-60%

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินและสูตรการคำนวณ

หลังจากพิจารณาความคิดทั่วไปของตัวบ่งชี้นี้เราจะดำเนินการศึกษาวิธีการกำหนด

การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การศึกษาทำตามสูตร:

KFU = (line1300 + line1400) / line1700

สูตรในรูปแบบอื่นจะมีลักษณะดังนี้:

KFU = (SK + DK) / P

โดยที่ KFU - อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน

SK - ทุนรวมถึงเงินสำรองที่มีอยู่;

DC - เงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืม (หนี้สิน) ระยะเวลามากกว่า 1 ปี

P - หนี้สินรวม (มิฉะนั้น - งบดุล)

สเปค

ค่าสัมประสิทธิ์ของความมั่นคงทางการเงินอยู่ในช่วง 0.8 ถึง 0.9

ค่าอัตราส่วนเกินกว่า 0.9 บ่งชี้ถึงความเป็นอิสระทางการเงินของ บริษัท นอกจากนี้ค่านี้บ่งชี้ว่า บริษัท ที่วิเคราะห์จะมีลักษณะโดยการเพิ่มตัวบ่งชี้ละลายในระยะเวลานาน

หากอัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินที่ตรวจสอบต่ำกว่าเกณฑ์ปกติที่ 0.75 แสดงว่าสถานการณ์นี้น่าจะเป็นสัญญาณที่น่าตกใจสำหรับ บริษัท มันอาจบ่งบอกถึงความเสี่ยงของการล้มละลายแบบถาวรของ บริษัท เช่นเดียวกับการพึ่งพาทางการเงินกับเจ้าหนี้

ตัวชี้วัดอื่นของความมั่นคงทางการเงิน

คุณสามารถพิจารณาหลายปัจจัย:

• อัตราส่วนความเข้มข้นของทุนยืมถูกกำหนดเป็นความแตกต่างระหว่างค่าของ "1" และค่าสัมประสิทธิ์ของอิสระ วิสาหกิจที่มีระดับเงินทุนสูงดึงดูดเจ้าหนี้อย่างเข้มข้นมากขึ้นเพราะนักลงทุนเชื่อว่าพวกเขาสามารถคืนการลงทุนจากแหล่งที่มาของ บริษัท เหล่านี้เอง
• ค่าสัมประสิทธิ์ของการพึ่งพาทางการเงินอยู่ตรงข้ามกับค่าสัมประสิทธิ์ของความเป็นอิสระ
• สัมประสิทธิ์ของความคล่องแคล่วของเงินทุนอธิบายว่าส่วนหนึ่งของมันซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อดำเนินกิจกรรมปัจจุบัน ยินดีต้อนรับการเจริญเติบโต: ยิ่งสูงยิ่งมีเสถียรภาพทางการเงินดีขึ้น
• อัตราส่วนของการยืมและเงินทุนของตัวเอง แสดงว่าส่วนใดของเงินทุนของ บริษัท มีขนาดใหญ่กว่า: เป็นเจ้าของหรือยืม อัตราส่วนจะสูงกว่า 1 ในสถานการณ์ที่ บริษัท ขึ้นอยู่กับสินเชื่อของ บริษัท
• อัตราส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียนมีเงินทุนหมุนเวียน ค่าที่ดีที่สุดควรเท่ากับหรือมากกว่า 0.1

ทิศทางสำหรับการปรับปรุงเสถียรภาพทางการเงิน

ในสภาวะตลาดกุญแจสู่ความอยู่รอดและการสร้างระบบการเงินที่มั่นคงของ บริษัท คือความมั่นคง การพัฒนาอย่างยั่งยืนแสดงให้เห็นถึงตำแหน่งของทรัพยากรของ บริษัท ซึ่งเป็นไปได้ที่จะใช้เงินอย่างอิสระใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพรับประกันกระบวนการผลิตอย่างต่อเนื่องและการขายสินค้าและคำนึงถึงต้นทุนในการขยายและปรับปรุงธุรกิจ อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินและสูตรการคำนวณมีผลต่อความมั่นคงของระบบของ บริษัท

ความมั่นคงทางการเงินเกิดจากทั้งความมั่นคงของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่ บริษัท ดำเนินงานและผลของกิจกรรมการปรับตัวต่อการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยด้านสิ่งแวดล้อม

โอกาสในการเสริมความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท อาจรวมถึงเรื่องต่อไปนี้:

• การเพิ่มทุนจดทะเบียนผ่านการออกหุ้นและการสะสมกำไรสะสม (บังคับใช้หาก บริษัท ไม่รับผลขาดทุนที่ยังไม่เปิดเผยในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ไม่เช่นนั้นจะไม่สามารถสร้างผลลัพธ์ที่เป็นรูปธรรม);
• การพัฒนากลยุทธ์การระดมทุนอย่างชาญฉลาด
• การแก้ไขมูลค่าของสินค้าคงคลัง; การบรรทุกสินค้ามากเกินไปมีผลเสียต่อความมั่นคงของ บริษัท จึงจำเป็นต้องกำจัดหุ้นส่วนเกิน

• การเพิ่มจำนวนของงานในการเก็บรวบรวมลูกหนี้ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มส่วนแบ่งของเงินทุนของ บริษัท การเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน
• เร่งการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าและส่งผลให้มีการรับเงินทุนจากลูกหนี้มากขึ้น
• เพิ่ม "ความปลอดภัย" ในแง่ของตัวบ่งชี้ละลาย ฯลฯ

ดังนั้นเพื่อปรับปรุงเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรจึงจำเป็นต้องหาเงินสำรองเพื่อเพิ่มอัตราการสะสมของแหล่งที่มาของตัวเองจัดหาเงินทุนหมุนเวียนที่จับต้องได้พร้อมทรัพยากรที่อยู่ในความครอบครองส่วนบุคคล